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英房地产投资“跳板”: 马恩岛力推减税卖点

2014-06-07 08:23:28 来源: 21世纪经济报道 举报
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马恩岛(Isle of Man)位于英国不列颠群岛中心,是不列颠皇室独立自治属地,距离伦敦的飞行时间约75分钟。

相比泽西岛、开曼群岛、维京群岛等离岸金融中心,马恩岛不大为中国高净值群体所熟知。

“可能是马恩岛在中国开展业务仅两年时间的缘故。”马恩岛政府经济发展部国际业务开发执行总监乔·麦克(Michael Charlton)接受21世纪经济报道记者专访时表示。但在这段时间,马恩岛金融监管委员会做了不少事——除了与中国银监会签订合作谅解备忘录,今年还将与证监会签署合作备忘录,为中国高净值群体前往马恩岛投资扫清政策障碍。

3月,位于马恩岛的离岸信托服务提供商ILS集团与国内第三方理财机构标准财富签订合作协议,开始向国内高净值群体提供一整套离岸家族信托服务。

在乔·麦克看来,马恩岛与泽西岛、维京群岛同属全球离岸金融中心——不征收继承税、预扣税、资产收益税等,但在当地离岸信托架构从设立到后续维护的整体成本,要比其他离岸金融中心低25%-30%。同时,马恩岛是众多境外高净值群体投资英国房产的“理想”跳板。

然而,光靠这些特色,就想让中国高净值人群将用于财富传承的离岸信托架构从开曼群岛、维京群岛转向马恩岛,似乎不够。

乔·麦克透露,他还将拜访一些中国的金融机构,吸引它们去马恩岛设立私人银行与财富管理分支机构,以带动更多国内高净值群体前往马恩岛投资。

英国本土要求境外银行机构必须以子公司模式在当地设立分支机构,同时对资本充足率与业务监管要求较高。相比之下,马恩岛允许境外银行以分行形式设立分支构,参与英国金融业务。

《21世纪》:为何马恩岛的离岸信托架构从设立到后期维护的整体成本,会比其他离岸金融中心低25%-30%?费用的降低,会不会带来相关服务品质下降?

乔·麦克:其实,全球多数离岸金融中心采用的金融法规与税收政策都非常相似,相应的金融服务成本按理也应该相差不多。但我们之所以能把离岸信托架构的设立维护成本降低25%-30%,主要原因是马恩岛面积是泽西岛的近5倍,也比其他离岸金融中心都大,面积大的好处就是相关金融机构的办公房租成本更低,此外,马恩岛有大量金融从业人员,人力成本也不高,带动整体金融服务成本的下降。

但这不意味着我们离岸信托业务的服务会下降。马恩岛金融监管委员会对岛内所有离岸信托提供商都设定监管要求,除了规定在马恩岛设立离岸信托品种的每位出资人都要证明资产来源合法合规;还会现场审查当地挂牌信托公司的运营状况,防范他们出售一些存在风险隐患的离岸信托品种。

《21世纪》:近期一些中国企业与个人开始通过马恩岛投资英国房地产,是因为能降低税负?

乔·麦克:通常,境外投资者通过英国本土投资当地房地产,面临两项税收,一是18%-28%的资产收益税(根据英国房产投资额与升值空间设定,多数情况的税率为28%),二是购买英国房产时还要缴付20%增值税。

但这些税收,对投资者未来出售房产构成一定的成本压力。

而在马恩岛,这两项税收都有机会得到降低。因为马恩岛与英国共享相同的增值税体系,如果境外投资者先在马恩岛设立离岸信托架构与增值税账户,再投资购买英国房地产,按马恩岛的免税法律,购房所缴付的20%增值税是有机会得到返还的;此外马恩岛免征资本收益税,投资者出售英国房地产所得到的收益,在汇回马恩岛账户时也是无需缴税的。

不过,要降低税收压力,境外投资者需要专业人士协助,先在马恩岛设立合规的离岸信托架构与税收筹划方案。绝大多数境外投资者购买英国房地产,都是通过离岸信托架构运作。

《21世纪》:随着全球各个离岸金融中心面临日益严格的税收审查,不少国内高净值群体担心,一旦离岸金融中心面临税收审查,会多大程度影响到自身离岸信托的日常运作?马恩岛对此如何确保离岸信托产品能够日常稳健运作?

乔·麦克:去年,马恩岛与美国金融监管部门签订《海外账户纳税法案》合作协定(即FATCA法案),这意味着美国相关部门不大会以美国公民海外资产税收征缴为理由,审查马恩岛所有客户的离岸信托架构是否合规,资金来源是否合法、是否存在漏税行为。这无形间能减轻马恩岛离岸信托架构面临的税收审查压力。

近期,马恩岛还出台了一项新金融政策,即境外投资者若对原有离岸信托架构的服务品质不够满意,可以采用基金会的运作模式进行替换。

所谓基金会的运作模式,即离岸信托架构的出资人可以将家人(或指定一些值得信赖的人)与专业金融投资人才共同纳入一个基金委员会,以离岸基金的形式共同管理这笔离岸资产的投资决策。

《21世纪》:中国高净值人群在马恩岛设立离岸信托架构用于财富传承或投资英国房地产时,该采取哪些措施保障自身权益?

乔·麦克:我个人觉得,中国高净值人群应该先了解这个离岸信托架构在法律、税收方面会产生哪些结果,是否存在风险隐患。

不过,个别离岸信托服务提供商可能会隐瞒某些离岸信托架构的法律风险。对此国内高净值群体最佳的应对策略,就是“货比三家”,可多咨询几家离岸信托服务提供商,了解这个离岸信托架构存在的风险隐患。高净值群体在选择离岸信托架构时,不能过度青睐其避税功能,因为这背后往往存在某些法律风险。(编辑付玉)

netease 本文来源:21世纪经济报道 责任编辑:王晓易_NE0011

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